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开远市市本级财政项目资金绩效评价报告
索引号: 000014348/2019-00353
发布机构: 开远市工业商务和信息化局
着录日期:2019-03-04

                           2017年中小微企业发展扶持资金项目

绩效评价报告

华创专字[2018]第163-5

摘要

2017年财政计划安排资金300.00万元,其中:市级财政资金300.00万元,用于2017年度中小微企业发展扶持资金(含电子商务扶持)项目。

截止2018年10月31日,实际到位财政资金300.00万元,资金到位率为100.00%。使用财政资金共计300.00万元,财政资金使用率为100.00%。财政资金结余0元。

截止2018年10月31日,实际扶持中小微企业27家。

本次评价得分为73分,评价结果为合格。

 

 

 

 

 

  

前言 1

一、项目基本情况 1

(一)项目概况 1

1、项目立项情况 1

2、项目绩效目标 1

3、项目实施情况 2

二、绩效评价工作情况 3

(一)绩效评价目的 3

(二)绩效评价设计过程 3

(三)绩效评价框架 3

(四)证据收集方法 4

(五)绩效评价实施过程 4

(六)本次绩效评价的局限性 4

三、绩效分析及评价结论 4

(一)绩效分析 4

1、项目决策 4

2、项目管理 4

3、项目绩效 5

(二)评价结论 6

1、评分结果 6

2、主要结论 6

四、存在的问题和建议 6

五、相关附件 7

1、绩效评价指标体系 8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


前言

根据《中华人民共和国预算法》、《财政部关于印发<财政支出绩效评价暂行办法>的通知》(财预〔2011〕285号)、《云南省省级财政预算绩效管理暂行办法》(云财预〔2015〕 295 号)和《开远市财政局关于印发<开远市预算绩效管理工作规程(试行)的通知>》(开财字〔2017〕189号)等法律法规和文件要求,受开远市财政局的委托,云南华创会计师事务所合伙企业(普通合伙)开远市工业商务和信息化局2017年“中小微企业发展扶持资金(含电子商务扶持)项目采用实地调研和数据分析相结合的评价办法实施独立的绩效评价。

一、项目基本情况

(一)项目概况

1、项目立项情况

根据《开远市财政局下达预算支出指标通知书》(开财预字[2017]1号)文件安排,下达开远市工业商务和信息化局“中小微企业发展扶持资金(含电子商务扶持)项目”专项资金300.00万元,全部为市级财政资金。

2、项目绩效目标

改善中小企业经营环境,促进中小企业持续健康发展。

招商引资扶持资金70.70万元,49家规模以上企业扶持资金80.00万元,83家限额以上批发零售80.00万元,工业重点扶持产业50.00万元,房租场地费40.00万元。

3、项目实施情况

1)资金到位及使用情况

截止2018年10月31日,实际到位财政资金300.00万元,资金到位率为100.00%。使用财政资金共计300.00万元,财政资金使用率为100.00%。财政资金结余0元。

2)项目实施进度

截止2018年10月31日,实际扶持中小微企业27家,明细如下:

序号

企业名称

 扶持金额 (元)

用途

1

云南利祥服饰有限公司

83,000.00

扩大市场规模

2

开远市汽车协会

50,000.00

经营困难

3

开远市瑞丰汽车贸易有限责任公司

250,000.00

车管所场地租金

4

云南东骏药业有限公司红河分公司

50,000.00

经营困难

5

开远三和经贸有限公司

300,000.00

新建办公场地、购运输车

6

开远市果酒厂

200,000.00

新建生产线

7

红河啤酒有限公司

150,000.00

易拉罐生产线改造

8

开远荣锦工贸有限公司

100,000.00

厂房租金

9

红河多多商贸有限公司电子商务服务中心

200,000.00

场地租金

10

云南省开远东风百货有限责任公司

50,000.00

经营困难

11

红河卓识物链科技有限公司

50,000.00

“优加社区”APP

12

秦建华

42,100.00

农村淘宝奖励

13

开远市欧丽威美甲用品有限公司

30,000.00

软件技术服务费-出口通

14

弥勒市豪宇航模科技有限公司开远分公司

30,000.00

软件技术服务费-出口通

15

开远孟聚商贸有限公司

30,000.00

软件技术服务费-出口通

16

开远哈彝红农产品有限公司

30,000.00

软件技术服务费-出口通

17

开远拉阁商贸有限公司

30,000.00

软件技术服务费-出口通

18

红河久久汽车销售有限公司

30,000.00

软件技术服务费-出口通

19

红河州秉池农产品开发有限公司

30,000.00

软件技术服务费-出口通

20

云南拓锐装备制造有限公司

187,000.00

场地租金

21

红河海利生物发展有限公司

300,000.00

扩产促销、搬迁

22

开远市食品有限责任公司

30,000.00

经营困难

23

云南开远市红禧饲料有限公司

30,000.00

经营困难,设备更新

24

红河迪信科技有限公司

100,000.00

电子信息项目补助

25

红河汇远实业有限公司

200,000.00

新厂区建设

26

云南断粮舫食品有限公司

367,900.00

加工基地建设补助

27

开远解化运输有限公司

50,000.00

经营困难

 

合计

3,000,000.00

 

二、绩效评价工作情况

(一)绩效评价目的

通过对2017年“中小微企业发展扶持资金(含电子商务扶持)项目”实施绩效评价,了解和评价项目从立项、实施、资金使用、制度建设及执行、取得的成效及总结经验等各项工作的进展,找准问题,提出改进的意见和建议。

通过完善制度、创新机制、加强管理、强化监督,保证项目资金使用管理的规范性、安全性和有效性,进一步加强财政资金支出项目绩效监管,规范财政资金运行,提高资金使用效益。为指导预算编制,优化财政支出结构,提高公共服务水平提供决策依据。

(二)绩效评价设计过程

根据开远市工业商务和信息化局提供的相关自评报告及政策文件,结合实际情况科学合理地制定评价方案,设计过程中收集项目相关材料,按分级分类细化原则初步制定绩效评价指标体系,通过组织主管部门进行论证评议,形成最终的绩效评价指标体系。

(三)绩效评价框架

根据科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关等原则,制定合适的评价指标体系(见附件1),通过证据收集,采用实地调研和数据分析相结合的评价方法对 “中小微企业发展扶持资金(含电子商务扶持)项目”进行评价。

(四)证据收集方法

根据项目评价方案,编制项目实施单位需提供的资料清单、项目问卷调查表,由开远市工业商务和信息化局提前准备好相关资料备查,按计划进行现场检查和数据采集。

(五)绩效评价实施过程

对开远市工业商务和信息化局提供的自评报告、工作总结及立项依据等材料进行初步了解,掌握项目基本情况,再通过下发调查问卷的方式深入解析资金到位使用、项目实施完成情况,最后采取抽查评价方式核实、分析绩效目标完成情况,运用相关绩效评价方法对绩效完成情况进行综合分析、打分,形成评价结论。

(六)本次绩效评价的局限性

本次绩效评价采用抽查方式,检查范围未100%覆盖,存在检查偏漏的可能。

三、绩效分析及评价结论

(一)绩效分析

1、项目决策

根据《开远市财政局下达预算支出指标通知书》(开财预字[2017]1号)文件要求,对中小微企业发展进行资金扶持,以改善中小企业经营环境,促进中小企业持续健康发展。

2、项目管理

根据《中华人民共和国中小企业促进法》、《中小企业划型标准规定》(工信部联企业〔2011〕300号)、中小企业发展专项资金管理办法》和《云南省中小企业促进条例》等文件要求,加强项目资金使用管理,实行专款专用。

开远市工业商务和信息化局是项目执行单位,负责项目的组织实施。

由符合条件的中小微企业提出申请,经开远市工业商务和信息化局领导班子会议集体决策,财务部门根据决策结果支付发展补助资金。

3、项目绩效

1)项目完成情况

截止2018年10月31日,实际扶持中小微企业27家。

2)社会效益

通过项目实施,促进了中小微企业提高市场竞争力和市场占有率,促进了区域产业技术升级、区域产业结构优化和区域特色优势经济发展,提高了区域产业竞争力和企业发展后劲。

3)经济效益

通过项目实施,促进了中小微企业提高销售收入,优化了中小微企业的财务状况,推动了固定资产投资的增加。

4)满意度

绩效评价人员在进行绩效评价过程中,共下发16份调查问卷,收回15份,有效调查问卷15份,通过对受助中小微企业生产经营改善情况进行调查,满意度为97.60%,受助企业对“中小微企业发展扶持资金(含电子商务扶持)项目”的满意度较高。

(二)评价结论

1、评分结果

本次评价得分为73分,评价结果为合格(详细评分情况见绩效评价指标体系,即附表1)。

2. 主要结论

项目资金基本按中小企业发展专项资金管理办法》规定用途使用。经查阅项目资金收支会计凭证及原始附件,项目资金支出依据基本合规,但存在个别改变资金用途、向个人大额付现的情况。

检查中发现存在项目立项不规范,实施过程管理制度不健全的情况。

四、存在的问题和建议

(一)项目立项不规范

检查发现项目立项过程中,未对相关信息做充分调查、论证,所提交的文件、材料及设定的绩效目标不够详细。

建议在今后的项目立项过程中,开远市工业商务和信息化局会同工商、税务、统计等相关部门对本行政区域内中小微企业基本情况进行充分调查、论证,在此基础上设定详细的绩效目标,提交详细、规范的立项文件、材料。

(二)存在个别改变资金用途、向个人大额付现的情况

检查中发现开远市工业商务和信息化局2017年度累计支付开远市瑞丰汽车贸易有限责任公司25.00万元用于场地租金补助,实质为代开远市人民政府支付红河州车管所开远分所租赁开远市瑞丰汽车贸易有限责任公司场地的租金;2017年9月支付阿里巴巴农村淘宝奖励4.21万元,以现金方式支付给个人(秦建华),且会计凭证附件无秦建华身份证明。

(三)项目实施过程管理制度不健全

检查中发现项目实施过程管理制度不健全,如:未制度中小微企业认定、评价、专项资金管理办法;未统一规定申报材料格式及资料清单;未会同相关部门对中小微企业的申请材料进行认定、评价;未制定项目跟踪管理办法并对项目进行检查、验收。

建议开远市工业商务和信息化局及时建立健全上述相关管理制度。

五、相关附件

1、绩效评价指标体系

 

 

 

附件1:

绩效评价指标体系

评价指标

分 值

评 价 标 准

评价得分

一 级

二 级

三 级

项目投入情况(13分)

项目立项(7分)

项目立项规范性

3

①项目是否按照规定的程序申请设立(1分);
②所提交的文件、材料是否符合相关要求(1分);
③事前是否已经会同财政、工商、统计等相关部门进行论证、风险评估、集体决策等,如未进行上述相关程序,立项是否依据充分,合理合规(1分)。

1

绩效目标合理性

2

①项目所设定的绩效目标是否依据充分(1分);
②是否符合客观实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况(1分)。

2

绩效指标明确性

2

①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标(0.5分);
②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现(0.5分);
③是否与项目年度任务数或计划数相对应(0.5分);
④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配(0.5分)。

1

资金落实(6分)

资金到位率

3

资金到位率=(实际到位资金/计划投入资金)×100%。实际到位资金:一定时期(本年度或项目期)内实际落实到具体项目的资金。计划投入资金:一定时期(本年度或项目期)内计划投入到具体项目的资金。
资金到位率≥100%(3分);80%-100%(2分);80%以下(0分)。

3

到位及时率

3

到位及时率=(及时到位资金/应到位资金)×100%。及时到位资金:截至规定时点实际落实到具体项目的资金。应到位资金:按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。
资金按照要求及时到位(3分);未能及时到位(0分)。

3

项目实施管理过程(41分)

项目管理(18分)

管理制度健全性

2

是否已经会同财政、工商、统计等相关部门制定工作指南或具有相应的中小微企业认定、评价办法(1分);
项目管理制度是否合法、合规、完整(1分)。

0

项目前期管理

2

是否严格执行项目管理制度(1分);
是否制定合理的实施方案且得到有效执行(1分)。

0

资格审查过程管理

2

是否统一规定申报材料格式、资料清单(1分);
是否已经会同财政、工商、统计等相关部门对申请企业的申报材料进行认定、评价(1分);

0

制度执行有效性

4

是否遵守相关法律法规和业务管理规定(1分);
项目调整及支出调整手续是否完备(1分);
项目任务书、考核结果或报告等资料是否齐全并及时归档(1分);
项目实施的人员条件、信息支撑等是否落实到位(1分)。

2

项目跟踪管理情况

3

是否制定项目跟踪管理相关制度或办法(1.5分);
相关制度或办法是否得到有效执行(1.5分)。

0

项目质量可控性

1

是否已制定或具有相应的项目质量考核要求或标准(0.5分);
是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段(0.5分)。

0

项目绩效自评

2

自评报告完成是否及时,且已详细阐述资金到位及使用结余情况以及项目完成情况等主要内容(2分)。

1

档案管理规范性

1

是否具有健全的档案管理制度且得到有效执行(0.5分);
档案资料归档是否及时,保存是否完整(0.5分)。

0

被评价单位配合情况

1

项目资料是否及时、准确、真实的报送(1分)

1

财务管理(23分)

财务管理制度健全性

4

是否已制定《中小微企业发展专项资金管理实施细则》或具有相应的项目资金管理办法(2分);
项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定(2分)。

0

资金使用合规性

7

是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定(0.5分);
资金的拨付是否有完整的审批程序和手续(0.5分);
项目的重大开支是否根据资金管理办法规定执行相应程序(0.5分);
是否符合项目预算批复或合同规定的用途(0.5分);
资金是否专款专用,专账核算(2分);
是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况(3分)。

4

资金使用率

6

资金使用率=实际到位资金的使用金额/实际到位资金*100%。
实际使用率≥100%(6分);90%-100%(含90%)(5分);80%-89%(含80%)(4分);70%-79%(含70%)(3分);60%-69%(含60%)(1分);<60%(0分)。

5

资金结余

4

1、本年度盘活以前年度存量资金(不扣分);
2、本年度无结余(不扣分);
3、虽有结余,但结余原因合规合理(不扣分);
4、以前年度存量资金仍然闲置(不得分);
5、本年度有结余,且无合规合理原因造成项目资金闲置(不得分)。

4

财务监控有效性

2

是否已制定或具有相应的监控机制(1分);
是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段(1分)。

2

项目产出情况(28分)

项目产出(28分)

实际完成率

6

实际完成率=实际产出数/计划产出数*100%。
实际完成率≥100%(6分);90%-100%(含90%)(5分);80%-89%(含80%)(4分);70%-79%(含70%)(3分);60%-69%(含60%)(1分);<60%(0分)。

6

完成及时率

6

完成及时率=1-[(实际完成时间-计划完成时间)/计划完成时间]*100%。
完成及时率≥100%(6分);90%-100%(含90%)(5分);80%-89%(含80%)(4分);70%-79%(含70%)(3分);60%-69%(含60%)(1分);<60%(0分)。

6

资助对象合规率

6

资助对象合规率=合规的资助企业数/实际资助企业数*100%。
资助对象合规率≥100%(6分);90%-100%(含90%)(4分);80%-89%(含80%)(3分);<80%(0分)。

4

维稳促增长

4

帮助经营困难企业渡过难关,促进维稳(2分);促进企业增资扩产,增强企业竞争力(2分)

4

促进招商引资

4

促进进出口增长(2分);促进有效利用外资(2分)

4

促进电子商务发展

2

促进电子服务平台建设、电子商务发展(2)

2

项目效益(18分)

社会效益

4.5

是否促进了受助企业提高市场竞争力、市场占有率(1.5分);
是否促进了区域产业技术升级、提高区域产业竞争力(1.5分);
是否促进了区域产业结构优化、区域特色优势经济发展(1.5分)。

4.5

经济效益

4.5

是否促进了受助企业提高销售收入(1.5分);
是否优化了受助企业的财务状况(1.5分);
是否推动了固定资产投资的增加(1.5分)。

4.5

可持续影响

3

项目后续运行及成效发挥是否具有可持续性,改善中小企业经营环境,促进中小企业持续健康发展。

3

社会公众或服务对象满意度

6

社会公众或服务对象是指部门(单位)履行职责而影响到的部门,群体或个人,一般采取社会调查的方式。此项评价分值≥90计6分;≥80,<90计4分;≥60,< 80计2分; <60计0分。

6

总分(100分)

 

73

 

 

 

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